Ulga dla Młodych 2025: Kompleksowy poradnik podatkowy

Ulga dla młodych, czyli zwolnienie z podatku dochodowego dla osób poniżej 26. roku życia, to jeden z najpopularniejszych przywilejów podatkowych, z którego korzystają młodzi pracownicy w Polsce. W niniejszym artykule kompleksowo omawiamy jej zasady, limity oraz sytuacje, w których trzeba złożyć zeznanie podatkowe.

Limit dochodu i łączenie ulg

Zwolnienie z podatku dochodowego przysługuje niezależnie od liczby zawartych umów czy liczby płatników. Limit zwolnienia w wysokości 85 528 zł rocznie jest wspólny dla wszystkich Źródeł przychodu.

Warto zaznaczyć, że jeśli oprócz ulgi dla młodych podatnik korzysta także z innych "zerowych ulg", jak np. ulga na powrót, to limit 85 528 zł dotyczy sumy wszystkich przychodów objętych zwolnieniem. Przekroczenie tej kwoty oznacza konieczność opodatkowania nadwyżki.

Dochody zagraniczne a ulga dla młodych

Ulga dla młodych obejmuje także przychody uzyskane poza granicami kraju. Jednak przy ustalaniu podstawy opodatkowania nie uwzględnia się przychodów zwolnionych na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania lub innych umów międzynarodowych (metoda wyłączenia z progresją).

Stosowanie ulgi przez płatnika

W trakcie roku podatkowego płatnik stosuje ulgę automatycznie przy poborze zaliczek na podatek, co oznacza, że ich nie pobiera.

Jeśli młoda osoba nie chce, aby płatnik stosował zwolnienie, musi złożyć do niego pisemny wniosek.

Kiedy NIE trzeba składać zeznania rocznego?

Jeśli w ciągu roku podatkowego dana osoba otrzymała wyłącznie przychody objęte ulgą dla młodych, to nie ma obowiązku składania zeznania podatkowego.

Jednak warto pamiętać, że można złożyć takie zeznanie dobrowolnie, np. w celach urzędowych, przy staraniu się o kartę miejską, stypendium czy kredyt.

Komu przysługuje ulga dla młodych?

Zwolnienie z podatku dochodowego przysługuje osobom, które nie ukończyły 26. roku życia i w danym roku podatkowym uzyskały przychody:

z pracy na etacie (stosunek pracy, służbowy, nakładczy, spółdzielczy),
z umów zlecenia zawartych z przedsiębiorcą (np. spółką lub JDG),
z praktyk absolwenckich (na podstawie ustawy o praktykach absolwenckich),
ze stażu uczniowskiego (Prawo oświatowe),
z zasiłku macierzyńskiego.

Limit przychodów objętych ulgą wynosi 85 528 zł rocznie. Przychody do tej wysokości są zwolnione z PIT.

Jeśli osoba skończyła 26 lat w trakcie roku, zwolnieniu podlegają wyłącznie przychody uzyskane do dnia urodzin.

Nie trzeba składać żadnego oświadczenia, aby skorzystać z ulgi – stosuje się ją automatycznie.

Kiedy trzeba złożyć zeznanie PIT?

Młoda osoba musi złożyć PIT-36 lub PIT-37, jeśli:

Uzyskała przychody ponad limit 85 528 zł – nadwyżka jest opodatkowana.
Uzyskała przychody nieobjęte ulgą (np. umowa o dzieło, renta, działalność gospodarcza, najem).
Prowadziła działalność gospodarczą lub była wspólnikiem spółki osobowej – przychody te nie podlegają zwolnieniu.
Ubiega się o zwrot podatku, np. z powodu wniosku o pobieranie zaliczek na podatek.
Chce skorzystać z ulgi na dzieci i uzyskać "dodatkowy zwrot" (do wysokości zapłaconych składek ZUS i zdrowotnych).
Ma obowiązek doliczenia do dochodu kwot odliczeń, do których utraciła prawo.

Jeśli osoba uzyskała tylko przychody objęte ulgą i nie chce korzystać z innych ulg, nie ma obowiązku składania zeznania. Może to jednak zrobić dobrowolnie.

Ulga dla młodych a ulga na dzieci

Jeśli osoba do 26. roku życia uzyskała tylko przychody objęte ulgą, ale przysługuje jej ulga na dzieci, to może ubiegać się o dodatkowy zwrot z tytułu tej ulgi.

Zwrot przysługuje do wysokości zapłaconych składek ZUS i zdrowotnych. Trzeba pamiętać, że:

Składki te nie mogą być odliczone od dochodu, jeśli przychód jest zwolniony.
Mogą być jednak uwzględnione przy wyliczaniu dodatkowego zwrotu z ulgi na dzieci.

Podsumowanie

Ulga dla młodych to korzystne rozwiązanie, które zwalnia z podatku dochodowego przychody do 85 528 zł rocznie.

Warto jednak pamiętać o przypadkach, gdy konieczne jest złożenie zeznania PIT, a także o możliwości skorzystania z innych ulg, jak np. ulga na dzieci.

Korzystanie z ulg jest prawem, nie obowiązkiem, dlatego decyzja zawsze należy do podatnika. Pamiętaj, że nawet przy całkowitym zwolnieniu z podatku możesz złożyć PIT dobrowolnie – na potrzeby uczelni, pracodawcy czy instytucji finansowych.

Polityka prywatności

Potrzebujesz rzetelnej obsługi księgowej! ACARTUS to księgowość bez granic

BR ACARTUS - Biuro rachunkowe Jastrzębie-Zdrój

ul. 11 Listopada 2,44-330 Jastrzębie-Zdrój

(+48) 32 475 15 26, (+48) 501 045 636,

biurobr@acartus.pl

BR ACARTUS – Biuro rachunkowe Racibórz

ul. Kilińskiego 2,47-400 Racibórz

(+48) 32 417 01 00

raciborz@acartus.pl

Odwiedź nasze Social Media

Strona stworzona przez HorizonFly_Studio

BR Acartus - Biura Rachunkowe