Zmiany w zwolnieniu z VAT dla małych firm w UE od 2025 roku

Od 1 stycznia 2025 roku małe firmy w Unii Europejskiej będą mogły korzystać z nowych, uproszczonych zasad dotyczących zwolnienia z VAT. W Polsce trwają prace nad dostosowaniem krajowych przepisów do unijnych regulacji, które mają ułatwić małym przedsiębiorstwom prowadzenie działalności gospodarczej na terenie innych państw członkowskich UE. Rządowy projekt ustawy, który zmienia przepisy o podatku od towarów i usług, ma na celu zmniejszenie obciążeń administracyjnych dla małych firm. W artykule wyjaśniamy, co zmieni się w przepisach i jakie korzyści przyniesie to polskim przedsiębiorcom.

Obecne zasady zwolnienia z VAT

Obecnie małe firmy, które prowadzą działalność gospodarczą w innych państwach UE, gdzie nie mają siedziby, muszą rejestrować się do celów VAT od pierwszej transakcji. Oznacza to, że przedsiębiorcy muszą spełniać obowiązki związane z VAT (takie jak składanie deklaracji i rozliczanie podatku) w każdym kraju, w którym prowadzą działalność. Niestety, małe zagraniczne firmy nie mogą korzystać ze zwolnienia z VAT, które przysługuje jedynie firmom krajowym. W praktyce oznacza to większe obciążenia administracyjne i wyższe koszty, które w większym stopniu dotykają małe firmy niż duże przedsiębiorstwa.

Uproszczenia dla małych firm w nowym projekcie

Rządowy projekt ustawy przewiduje wprowadzenie zmian, które mają na celu uproszczenie obowiązków administracyjnych związanych z VAT dla małych przedsiębiorstw prowadzących działalność na terenie różnych państw UE. Dzięki nowym przepisom, małe polskie firmy będą miały możliwość korzystania ze zwolnienia z VAT również w innych krajach UE. Polska, jako państwo członkowskie siedziby działalności gospodarczej, będzie odpowiedzialna za obsługę polskich podatników chcących skorzystać z tego zwolnienia. Równocześnie, Polska będzie potwierdzać kwalifikację do zwolnienia podatnikom z siedzibą w innych krajach UE.

Nowe zasady dotyczące miejsca świadczenia usług

Projekt nowelizacji dostosowuje również polskie przepisy do unijnych regulacji w zakresie miejsca świadczenia usług. Nowe przepisy dotyczą m.in. takich usług jak wstęp na imprezy kulturalne, artystyczne, sportowe, naukowe, edukacyjne czy rozrywkowe. W przypadku usług, gdzie obecność odbiorcy jest wirtualna, VAT będzie należny w państwie, w którym znajduje się odbiorca. Dotyczy to m.in. transmisji internetowych wydarzeń sportowych, rozrywkowych czy kulturalnych. W praktyce oznacza to, że VAT będzie rozliczany w kraju, gdzie faktycznie ma miejsce konsumpcja tych usług. Przykładowo, jeśli transmisję internetową koncertu zakupuje konsument, VAT zostanie pobrany w kraju jego zamieszkania lub siedziby.

Ograniczenia dotyczące procedury marży

Projekt ustawy wprowadza również zmiany w zakresie stosowania procedury marży dla dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków. Zgodnie z nowymi przepisami, procedura marży nie będzie mogła być stosowana w przypadku, gdy te towary zostały opodatkowane stawką obniżoną. To rozwiązanie ma na celu zwiększenie przejrzystości w obrocie tymi towarami oraz zapewnienie większej zgodności z unijnymi przepisami podatkowymi.

Korzyści dla małych firm i równowaga konkurencyjna

Wprowadzenie nowych przepisów ma na celu stworzenie uczciwej konkurencji na rynku europejskim oraz zwiększenie wpływów z VAT w krajach, gdzie rzeczywiście następuje konsumpcja usług. Małe firmy będą mogły skorzystać ze zwolnienia z VAT w innych państwach członkowskich, co zminimalizuje ich koszty administracyjne i uprości proces prowadzenia działalności na terenie UE. To z kolei pozwoli na bardziej równą konkurencję między małymi i dużymi przedsiębiorstwami.

Podsumowanie

Nowe przepisy dotyczące zwolnienia z VAT dla małych firm oraz zmiany w zakresie miejsca świadczenia usług wejdą w życie 1 stycznia 2025 roku. Uproszczenie obowiązków administracyjnych ma na celu wsparcie małych przedsiębiorstw w ich działalności na terenie całej Unii Europejskiej oraz wyrównanie szans konkurencyjnych na wspólnym rynku. Dzięki nowelizacji, małe polskie firmy zyskają możliwość skorzystania ze zwolnienia z VAT także w innych krajach UE, co wpłynie na ich konkurencyjność i efektywność działania.

Polscy przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność w innych państwach członkowskich, powinni przygotować się na nadchodzące zmiany, aby móc w pełni wykorzystać nowe możliwości, jakie oferuje unijne prawo.

Polityka prywatności

Pon - Czw: 7:00 - 16:00

Pt: 7:00 - 15:00

biurobr@acartus.pl

(+48) 32 475 15 26 (+48) 501 045 636

ul. 11 Listopada 2, 44-330 Jastrzębie-Zdrój

Potrzebujesz rzetelnej obsługi księgowej! ACARTUS to księgowość bez granic

BR ACARTUS - Biuro rachunkowe Jastrzębie Zdrój

ul. 11 Listopada 2,44-330 Jastrzębie-Zdrój

(+48) 32 475 15 26, (+48) 501 045 636,

biurobr@acartus.pl

BR ACARTUS – Biuro rachunkowe Racibórz

ul. Kilińskiego 2,47-400 Racibórz

(+48) 32 417 01 00

raciborz@acartus.pl

Odwiedź nas na Social Mediach

Strona stworzona przez HorizonFly_Studio

BR Acartus - Biura Rachunkowe